金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法(財(cái)政部令第54號(hào))
金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法
財(cái)政部令第54號(hào)
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為,加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī),制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn),是指各級(jí)人民政府及其授權(quán)投資主體對(duì)金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。
本辦法所稱(chēng)金融企業(yè),包括所有獲得金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)和金融控股(集團(tuán))公司。
第三條 縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)政部門(mén))和縣級(jí)以上人民政府或者財(cái)政部門(mén)授權(quán)的投資主體轉(zhuǎn)讓所持金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn),國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)(以下統(tǒng)稱(chēng)轉(zhuǎn)讓方)轉(zhuǎn)讓所持國(guó)有資產(chǎn)給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織(以下統(tǒng)稱(chēng)受讓方),適用本辦法。
第四條 金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定。
第五條 金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓。
金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、證券交易系統(tǒng)交易為主要方式。符合本辦法規(guī)定條件的,可以采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)。
第六條 擬轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系應(yīng)當(dāng)明晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛以及法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。
轉(zhuǎn)讓已經(jīng)設(shè)立擔(dān)保物權(quán)的金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
第七條 金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按照統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則,由財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。財(cái)政部門(mén)轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。政府授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。
金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中,涉及政府社會(huì)公共管理和金融行業(yè)監(jiān)督管理事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家規(guī)定,報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
以境外投資人為受讓方的,應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)外商投資的監(jiān)督管理規(guī)定,由轉(zhuǎn)讓方按照有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
第八條 財(cái)政部門(mén)是金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理部門(mén)。
財(cái)政部負(fù)責(zé)制定金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理制度,并對(duì)中央管理的金融企業(yè)及其子公司的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作實(shí)施監(jiān)督管理。
地方縣級(jí)以上財(cái)政部門(mén)對(duì)本級(jí)管理的金融企業(yè)及其子公司國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實(shí)施監(jiān)督管理。
上級(jí)財(cái)政部門(mén)指導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)財(cái)政部門(mén)的金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作。
第九條 財(cái)政部門(mén)對(duì)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)督管理職責(zé):
。ㄒ唬Q定或者批準(zhǔn)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),審核重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)并報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn);
。ǘ┐_定承辦金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)備選名單;
。ㄈ┴(fù)責(zé)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況的監(jiān)督檢查工作;
。ㄋ模┴(fù)責(zé)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的收集、匯總、分析和上報(bào)工作;
。ㄎ澹┍炯(jí)人民政府授權(quán)的其他職責(zé)。
第十條 國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)在境內(nèi)外依法設(shè)立子公司或者向企業(yè)投資的,由該國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)按本辦法規(guī)定負(fù)責(zé)所設(shè)立子公司和投資企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓工作,并履行下列職責(zé):
。ㄒ唬┌凑毡巨k法及國(guó)家有關(guān)規(guī)定,制定企業(yè)所屬分支機(jī)構(gòu)、子公司的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法和工作程序,并報(bào)本級(jí)財(cái)政部門(mén)備案;
(二)研究資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展;
(三)審議所屬一級(jí)子公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),監(jiān)督一級(jí)子公司以下的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng);
。ㄋ模┫蜇(cái)政部門(mén)、相關(guān)金融監(jiān)督管理部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)報(bào)告有關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。
第二章 非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓
第十一條 非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的省級(jí)以上(含省級(jí),下同)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行,不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。
第十二條 國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán),應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。除國(guó)家明確規(guī)定需要報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)外,中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部審批;地方管理的金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限,由省級(jí)財(cái)政部門(mén)確定。
國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)一級(jí)子公司(省級(jí)分公司或者分行、金融資產(chǎn)管理公司辦事處)轉(zhuǎn)讓所持子公司產(chǎn)權(quán),由控股(集團(tuán))公司審批。其中,涉及重要行業(yè)、重點(diǎn)子公司的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蛘邔?dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)所持金融企業(yè)或者其他重點(diǎn)子公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移的,應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。
第十三條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)制定轉(zhuǎn)讓方案,并按照內(nèi)部決策程序交股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)或者其他決策部門(mén)審議,形成書(shū)面決議。
轉(zhuǎn)讓方案包括轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告以及其他主要內(nèi)容。
轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及職工安置問(wèn)題的,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理職工安置工作。
第十四條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的整體價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。
第十五條 非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓需要報(bào)財(cái)政部門(mén)審批的,轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在進(jìn)場(chǎng)交易前報(bào)送以下材料:
。ㄒ唬┊a(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)書(shū),包括轉(zhuǎn)讓原因,是否進(jìn)場(chǎng)交易等內(nèi)容;
。ǘ┊a(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案及內(nèi)部決策文件;
。ㄈ┺D(zhuǎn)讓方基本情況及上一年度經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(四)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)基本情況、當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(五)轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明文件;
。┺D(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或者備案文件;
(七)擬選擇的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu);
。ò耍┮庀蚴茏尫綉(yīng)當(dāng)具備的基本條件、支付方式;
(九)律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū);
。ㄊ┴(cái)政部門(mén)認(rèn)為必要的其他文件。
轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)當(dāng)對(duì)是否符合相關(guān)金融監(jiān)督管理部門(mén)的規(guī)定進(jìn)行說(shuō)明。
第十六條 從事金融企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件:
(一)遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章;
。ǘ┚邆湎鄳(yīng)的交易場(chǎng)所、信息發(fā)布渠道和專(zhuān)業(yè)人員,能夠滿足金融企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的需要;
。ㄈ┚哂薪∪膬(nèi)部管理制度,產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)范;
。ㄋ模┠軌蚵男挟a(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的職責(zé),依法審查產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件;
。ㄎ澹┻B續(xù)3年沒(méi)有違法、違規(guī)記錄;
。┌凑諊(guó)家有關(guān)規(guī)定公開(kāi)披露產(chǎn)權(quán)交易信息,并能夠按要求及時(shí)向省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)報(bào)告場(chǎng)內(nèi)金融企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易情況。
第十七條 轉(zhuǎn)讓方在確定進(jìn)場(chǎng)交易的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)后,應(yīng)當(dāng)委托該產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在省級(jí)以上公開(kāi)發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類(lèi)報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上刊登產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告,公開(kāi)披露有關(guān)非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息,征集意向受讓方。
產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期不得少于20個(gè)工作日。
第十八條 轉(zhuǎn)讓方披露的非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的基本情況;
。ǘ┺D(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況;
。ㄈ┊a(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策情況;
。ㄋ模┺D(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù);
。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或者備案情況;
。┦茏尫綉(yīng)當(dāng)具備的基本條件;
。ㄆ撸┢渌枰兜氖马(xiàng)。
需要按本辦法辦理審批手續(xù)的,還應(yīng)當(dāng)披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的批準(zhǔn)情況。
第十九條 意向受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
。ㄒ唬┚哂辛己玫呢(cái)務(wù)狀況和支付能力;
。ǘ┚哂辛己玫纳虡I(yè)信用;
。ㄈ┦茏尫綖樽匀蝗说,應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力;
(四)國(guó)家規(guī)定的其他條件。
在不違反相關(guān)監(jiān)督管理要求和公平競(jìng)爭(zhēng)原則下,轉(zhuǎn)讓方可以對(duì)意向受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、行業(yè)準(zhǔn)入、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力等提出具體要求。
第二十條 在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中,首次掛牌價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。
首次掛牌未能征集到意向受讓方的,轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)情況確定新的掛牌價(jià)格并重新公告。如新的掛牌價(jià)格低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的90%,應(yīng)當(dāng)重新報(bào)批。
第二十一條 經(jīng)公開(kāi)征集,產(chǎn)生2個(gè)以上(含2個(gè))意向受讓方時(shí),轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)會(huì)同產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)共同對(duì)意向受讓方進(jìn)行資格審核,根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的具體情況采取拍賣(mài)、招投標(biāo)或者國(guó)家規(guī)定的其他公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。
采取拍賣(mài)方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)拍賣(mài)法》及其他有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。
采取招投標(biāo)方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》及其他有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。
第二十二條 經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)征集只產(chǎn)生1個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí),產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行,但轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于掛牌價(jià)格。
采取場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的,轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商,依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)后,簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議(合同,下同)。
第二十三條 確定受讓方后,轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱(chēng)與住所;
(二)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況;
。ㄈ┺D(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、價(jià)款支付時(shí)間和方式及付款條件;
(四)產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng);
。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān);
。﹨f(xié)議爭(zhēng)議的解決方式;
。ㄆ撸﹨f(xié)議各方的違約責(zé)任;
。ò耍﹨f(xié)議變更和解除的條件;
。ň牛┺D(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。
第二十四條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定及時(shí)收取產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部?jī)r(jià)款,轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)采取貨幣性資產(chǎn)一次性收取。如金額較大、一次付清確有困難的,可以約定分期付款方式,但分期付款期限不得超過(guò)1年。
采用分期付款方式的,受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%,并在協(xié)議生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付;其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)辦理合法的價(jià)款支付保全手續(xù),并按同期金融機(jī)構(gòu)基準(zhǔn)貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付分期付款期間利息。在全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付完畢前或者未辦理價(jià)款支付保全手續(xù)前,轉(zhuǎn)讓方不得申請(qǐng)辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記手續(xù)。
受讓方以非貨幣性資產(chǎn)支付產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的,轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,確定非貨幣性資產(chǎn)的價(jià)值。
第二十五條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)讓方報(bào)送的材料進(jìn)行認(rèn)真審核,確定是否批準(zhǔn)相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。
轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后,如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化,造成與批準(zhǔn)事項(xiàng)不符的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。
第二十六條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中涉及國(guó)有土地(海域)使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)的,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行辦理相關(guān)手續(xù)。
第二十七條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后,轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證,按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。
第三章 上市公司國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓
第二十八條 轉(zhuǎn)讓上市金融企業(yè)國(guó)有股份和金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股份應(yīng)當(dāng)通過(guò)依法設(shè)立的證券交易系統(tǒng)進(jìn)行。
第二十九條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定,辦理上市公司股份轉(zhuǎn)讓的信息披露事項(xiàng)。